Преимущества ЗПИФ для девелопмента
Привлечение финансирования в девелоперские проекты через коллективные инвестиции
Через создание ЗПИФ и продажу его инвестиционных паев девелоперы могут привлекать внешний капитал без формирования долговых обязательств перед банком и/или без допуска сторонних лиц в акционерный капитал.
Консолидация прибыли девелоперских проектов
ЗПИФ позволяет объединить разные виды активов (бизнес, недвижимость, девелопмент, инвестиции). Централизованное управление имуществом через фонд помогает распределить риски и консолидировать прибыль от деятельности различных активов.
Привлечение финансирования в строительные проекты через получение банковского кредита
ЗПИФ является понятным для банка заемщиком, через создание фонда будет проще получить необходимое кредитование.
Особый режим налогообложения: реинвестирование прибыли без уплаты налогов
ЗПИФ не является юридическим лицом. Доходы на уровне ЗПИФ не облагаются налогом на прибыль, что позволяет реинвестировать до 100% прибыли в составе фонда и увеличить рентабельность девелоперского проекта, либо же воспользоваться доходами от деятельности ЗПИФ для финансирования нового строительства.
Владельцы инвестиционных паев обязаны уплатить НДФЛ/налог на прибыль в случае получения дохода при продаже инвестиционных паев другому лицу, при полном или частичном погашении инвестиционных паев, а также при выплате промежуточного дохода по инвестиционным паям.
Защита активов
Все активы ЗПИФ юридически отделены от имущества и обязательств владельцев инвестиционных паев, что предотвращает взыскание долгов бенефициара за счет имущества фонда. Взыскание может быть допущено в отношении принадлежащих ему инвестиционных паев. Это работает и в обратную сторону на владельцев инвестиционных паев не возлагается ответственность по обязательствам ЗПИФ.
Конфиденциальность
Во всех открытых реестрах, в том числе в ЕГРН и ЕГРЮЛ, отсутствуют сведения о владельцах инвестиционных паёв. Отчётность ЗПИФ для квалифицированных инвестров, информация о сделках с имуществом ЗПИФ, составе и стоимости имущества не раскрывается.
Как это работает
Дисклеймеры
Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.