Преимущества инвестирования через ЗПИФ
Эффективный аналог брокерского счета
ЗПИФ позволяет создать структуру для эффективного управления активами: российскими и иностранными ценными бумагами. Также в состав фонда могут входить производные финансовые инструменты (ПФИ), возможны сделки РЕПО. При этом управление активами осуществляется профессиональной Управляющей компанией (УК), действующей под контролем ЦБ РФ, а владелец активов сохраняет полный контроль над ними и участвует в принятии ключевых решений с помощью инвестиционного комитета, если его создание предусмотрено Правилами доверительного управления (ПДУ).
Особый режим налогообложения
В отношении ЗПИФ действует особый режим налогообложения. Прибыль ЗПИФ может быть реинвестирована внутри фонда в размере 100% без уплаты налога на прибыль. Удержание налога происходит только в момент выплаты дохода по инвестиционным паям бенефициарам или при погашении инвестиционных паев в случаях, установленных ПДУ (с разницы между налоговой себестоимостью паёв и стоимостью погашения) .
Сохранение прибыли в фонде
Инвестор может внести в ЗПИФ приобретенные ранее ценные бумаги с накопленной положительной переоценкой. При их последующей продаже от имени фонда, полученная прибыль зачисляется в ЗПИФ без уплаты налога на прибыль. При промежуточной валютной переоценке или переоценке стоимости ценных бумаг, налог также не уплачивается до выплаты дохода (погашения инвестиционных паев), что позволяет использовать полученную прибыль для увеличения капитала ЗПИФ.
Доступ к международному рынку
В составе ЗПИФ может быть российская и иностранная валюта, фонд может иметь в структуре как российские, так и зарубежные ценные бумаги. Это позволяет инвестору диверсифицировать портфель, снизить валютные риски и адаптироваться к изменениям на мировом рынке.
Сальдирование доходов и расходов
Доход от фактических продаж активов, входящих в состав ЗПИФ, сальдируется с убытками от переоценки активов за весь периода действия ЗПИФ.
Конфиденциальность
Информация о ЗПИФ, инвестиционные паи которого предназначены для квалифицированных инвесторов, не раскрывается публично, информация о владельцах инвестиционных паев не содержится в ЕГРЮЛ и других реестрах.
Как это работает
Дисклеймеры
Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.